双创营改增背景下小微企业的时代红利
詹健梅
【摘 要】前两年，我国政府发出了“大众创业、万众创新”的号召，在国内掀起了创业热潮，全国小微企业得到了迅速的发展。虽然小微企业在扩大社会就业、促进创新、发展地方经济等方面发挥了巨大的贡献，但资金紧缺，融资困难的问题一直阻碍着小微企业的发展壮大。本文对当前我国小微企业的融资现状进行了分析，从政府、银行和企业自身三个方面提出了缓解我国小微企业融资难的对策。
【关键词】“双创”；小微企业；融资；政府
0 引言
2014年9月李克强总理在发出了“大众创业、万众创新”的号召，在此的背景下，全国掀起全民创业的浪潮。2015年以来，新注册的小微企业和个体工商户数量快速增长，发展迅速。目前，我国中、小、微企业为7000多万家，占全国企业总数的99%左右，其中小型、微型企业占97.3%，几乎涉及到国民经济中的所有行业。根据《小微企业发展现状及融资建议》报告显示，目前小微企业大概占到了上缴利润的40%，经济总量的60%，就业人数的75%，在解决就业、增加收入、促进民营经济发展方面起着不容忽视的作用。然而，当前国外经济环境不好，国内经济发展速度放缓，经济下滑，使得中小企业尤其是小微企业的发展面临着较多的问题，“融资难、融资贵”成为制约小微企业发展的一大难题。
1 我国小微企业的融资现状
1.1 国家扶持，融资环境不断改善
近年来，国务院和有关部门陆续出台了很多促进和扶持小微企业融资发展的文件。如2013国务院发布《关于金融支持小微企业发展的实施意见》；2014年出台“国十条”缓解小微企业融资难；2014年人民银行下发《关于开办支小再贷款支持扩大小微企业信贷投放的通知》；2015年召开国务院常务会议推出了五项重大举措，大力支持担保行业发展，助力小微企业从银行获得信贷支持等。这一系列文件在扶持小微企业发展，缓解小微企业融资难等方面發挥了很大的作用。在政府的支持下，金融机构对小微企业发放贷款的余额在不断增加，而且保持了逐年上升的趋势，大大缓解了小微企业融资难的问题。具体数据如表1所示。
1.2 以内源融资为主，缺乏有效的融资渠道
在我国，95%的小微企业在日常经营中所需的资金来源于业主投资和此后的自身资金积累，资金有限，限制了企业的发展壮大。在外源融资方面虽然渠道很多，如股票融资、债券融资、银行贷款、民间贷款、典当贷款、P2P等，但对小微企业来说都缺乏有效性。首先，我国大多数小微企业很难进入资本市场，想要通过发行股票和债券来获取资金是非常困难的；其次，小微企业普遍规模小、获利能力差，大的商业银行一般不大愿意为小微企业提供贷款；其他的民营金融机构相对积极些，但它们刚起步而且资金有限，而且金融监管部门对它们开展的业务设置了很多条件限制，灵活性不足。目前，很多小微企业在急需资金时，往往会冒着高成本的代价选择典当融资和P2P以解燃眉之急。
1.3 资金缺口大，融资依然困难
资料显示，截止2015年末我国小微企业的资金缺口仍达到22万亿之多，2016年贷款余额虽有所增加，但小微企业的数量也在不断增加，资金缺口仍然很大，资金短缺问题依然困扰着小微企业。以湖南省为例，湖南调查总队2015年底对新设立的小微企业和个体经营户经营情况进行调查，结果显示：在有融资需求的样本中，只有27%的样本获得融资；在获得融资的样本中，仅有12.1%获得全部所需融资，27.3%获得大部分所需融资，60.6%获得少部分所需融资。可见，小微企业融资困境仍然未能很好改善。
1.4 融资成本高
由于小微企业实力薄弱，银行又有“好大厌小”的偏好和风控要求，商业银行对小微企业会要求较高的利息以抵消风险。因此，小微企业很难按正常的贷款利率获得贷款，往往需要在基准利率基础上再上浮30%，甚至上浮50%-60%，再加上合同外的额外费用，如咨询、评估、公证、担保等费用，小微企业贷款的实际年利率很难低于10%，资金使用成本较高。与此同时，银行的利率水平带动了民间借贷利率的上涨。目前，市场上的小额贷款公司的放款利率一般为官方利率的4倍，还要另外加上审计费、验资费、咨询费等；在部分地区，由于风险较高等原因，民间借贷逐渐演化成了高利贷，各地民间借贷年利率普遍在20%—30%之间，甚至更高。今年初广州多家从事民间借贷的机构曾向媒体透露了当前民间借贷的利率行情，“有抵押物贷款月利率在2.6%—3%之间，没有抵押物贷款月利率在7%—10%之间”。据有关数据显示，小微企业通过其他融资渠道借款的平均年利率达到34.7%，这么高的资金成本是很多小微企业难以承担的，这种结果最终会导致各种社会问题的产生。如2016年发生的“辱母案”就是由于民间借贷的高利率引发的社会恶性事件。
1.5 缺乏有效的担保
我国的小微企业大多以家庭作坊的形式出现，规模小，产值低，土地、厂房等固定资产往往是租赁取得，因此在申请各种贷款时缺乏有价值的担保物，只好求助于担保公司。而在我国，专门为小微企业融资提供服务的保机构很少，它们资金有限、创新能力也弱，为了盈利，在向企业提供担保服务时往往设置了各种门槛，如需要向担保公司支付3.5%-7%的担保费，或者直接对取得的贷款截留15%左右的质押担保金等，这使得小微企业原本就不用多的银行贷款大大缩水，变相增加了用资成本，导致很多小微不敢求助于担保公司。
2 缓解小微企业融资难的对策
在作为重大国策的“双创”的引导下，2016年以来，小微企业在全国各地继续蓬勃发展。小微企业与大中型企业比较，有着明显的缺陷：企业投资少、规模不大，生命周期短、防御风险能力弱、财务制度不完善，再加上国家政策落实不到位，银企信息不对称等，因此，小微企业在融资方面远落后于大中型企业，面临着重重的资金压力。在“大众创业、万众创新”这一时代中，政府和企业一定要把握好机遇，找出有效的融资对策，多管齐下，共同努力，帮助小微企业解决经营中的资金难题，保障小微企业健康成长和发展。
2.1 继续加大政府的支持力度
2.1.1 保证各项政策落实到位
在“双创”背景下，中央及各地政府出台了很多扶持中小微企业发展的措施，尤其是融资方面的措施。但相关部门对这些政策缺少了宣传，导致部分企业并不了解，甚至根本不知道。因此，在政策落实工作中，要加强部门与企业之间的联系和沟通，通过各种途径宣传政策的基本内容、政策依据、实施范围等，使到符合条件的企业都能享受到政策的优惠；各级政府和主管部门更要结合当地的具体情况，把各项优惠政策措施细化，简化操作流程，保证各项政策落实到位。
2.1.2 加大财政资金支持
各级财政要根据“双创”需要，统筹安排各类支持小微企业发展的资金，通过统筹安排中小微企业发展专项资金等扶持机制，加大对“双创”的支持力度，保障小微企业的发展。例如，山东省为推动全省更多小微企业成长为高新技术企业，对符合条件的小微企业给予一次性补助10万元，主要用于企业研究开发活动；福建省2016年省中小微企业发展专项资金已下达，就泉州21家企业就共获得了1256.95万元资金；又例如，洛阳市入围2016年小微企业创业创新基地城市示范的城市，未来3年，洛阳市将获得中央财政给予的6亿元奖补资金，洛阳市财政将按1：8的比例配套48亿元资金，共同推动示范工作开展。全国各地政府应相互学习，相互取经，加大财政资金支持力度，以缓解小微企业的资金问题。
2.1.3 搭建小微企业公共信用平台
建设小微企业信用平台，有利于小微企业加强信用建设，提高自身的信誉度，同时也能为金融机构更好地了解小微企业的信用状况提供帮助，为小微企业获得各类贷款创造机会。因此，建立可靠的、全国共用的小微企业信用体系势在必行。政府应专门为小微企业搭建公共信用信息的平台，整合工商、税务、金融等部门的信息，如企业的基本信息、经营信息、信贷信息，违约失信信息等，使银行等机构在平台上能够快速进行信用信息查询和信用评价等，以减少银企之间的信息不对称，降低银行信贷风险。
2.1.4 合理引导民间非正规金融机构
民间非正规金融机构并不列入国家金融机构行列，但却能以其灵活性在很大程度上补充正规金融机构贷款的不足，国家应该对其进行合理的引导和规范。因此，国家可以在各地设立相应的监督机构，及时了解各地民间借贷资金的基本状况，对民间借贷市场的活动进行监控，及时对民间借贷的交易方式、借贷主体、利率空间等作出具体规定，引导民间非正规金融机构向合法方向发展，使它们从暗处走向阳光。同时，还应加快民营银行的审批速度，扶持更多的民间资本加入民营金融行列，激活数额巨大的民间资金，以满足小微企业的资金需求。
2.1.5 完善担保体系
首先，国家应该根据小微企业担保费用过高的实际状况，进一步出台相应的的法律法规，加强对担保机构的监管，规范担保机构的业务行为，合理确定各种担保费用；其次，鼓励各级政府通过多种渠道筹集资金，建立相应的担保风险准备基金和损失补偿基金，并结合担保公司的实际业务量给予一定的补贴，减少担保公司的风险；最后，建议处于同一地区的中小企业联合起来组建一个中小企业的信贷担保体系，各成员缴纳资金构成该体系的担保基金，实行自我担保，这样小微企业在向金融机构申请贷款时就有了可靠的保障。
2.2 改革银行业金融体系
2.2.1 改革现有金融体制
国有大型商业银行应响应国家的号召，在“双创”的浪潮中发挥其应有的作用。为此，要对现有的金融体制进行改革。首先，国有银行应改变“喜大厌小”的偏好，重新制定贷款政策，屏除对小微企业的偏见，在信贷资源分配上适当向小微企业倾斜，增加对小微企业的信贷支持力度；其次，银行应根据经济发展的趋势，及时了解小微企业的信贷需求，为企业量身定做相应的信贷产品，进行信贷产品创新；最后，要改进贷款审批制度，针对小微企业融资需求“短、小、频、急”的特性，下放贷款权限，简化审批手续，加快审批的速度，以满足小微企业的融资需求。
2.2.2 加快发展中小型金融机构
一直以来，中小银行开发的产品比大型国银行更能符合小微企业的融资需求，因此，应积极发展面向小微企业的特色中小型金融机构，加快符合条件的民间资本依法进入金融机构行列，增加市场上的资金供给；政府在政策上应扶持这些金融机构的发展，引导中小型银行在基层地区合理布局分支机构和营业网点，给予它们一定的贷款审批权限和自由度，鼓励它们更好地为基层小微企业提供优质的金融服务。
2.2.3 创新融资产品和信贷方式
银行应根据市场的需求，加强对细分市场与客户群体的调研，创新融资产品，适时推出适合中小微企业的融资产品，如“社团贷款”、“土地流转贷款”、“应收账款质押贷款”、“微粒贷”、“网商贷”、“循环贷”等。此外，银行还应针对不同发展阶段的小微企业，提供各种有特色的信贷方式，积极开展存货、订单、仓单、保单、股权、知识产权、林权、土地使用权、农户财产权、商铺使用权等抵押贷款业务，为小微企业融资提供方便。
2.3 小微企业自身改革
2.3.1 提高经营风险意识
小微企业创业者在创业初期时应多作市场调研，结合自身条件和市场情况确定投资方向，不要盲目跟风，找准自己的产品定位，走精且专的道路，才能避免被市场淘汰。在经营的过程中，要加强经营资金的管理，减少管理上的随意性，在决策上采取多方面的风险管控，对外部环境的各种可能性变化进行合理的估计和预测，及时制定有效措施。进入发展期，要合理控制投资规模，尽量不要多元化发展，避免盲目扩张，应随时保持敏感的风险意识。
2.3.2 完善内控制度
小微企业虽然规模小，但应有完善的管理制度，尤其是内控制度。企业在经营上应当加强内部的财务制度建设，规范财务管理，提高会计信息的透明度，把一个诚实守信的企业形象展现给大众，这样不仅能为企业提高信誉度，向金融机构筹集到更多的资金，而且还能为自身开拓更多更有利的融资渠道做好铺垫。此外，要注重存货的管理，尽量减少资金在存货上的占用，加快存货的周转速度，使企业有足够的资金维持正常的生产经营。
2.3.3 提高企业的经营管理能力
小微企业经营者要随时留意国家宏观调控政策的变化，及时进行产业结构的调整和产品的转型升级，加大先进技术和人才的投入，进行生产、管理、技术、产品等方面的研发创新，生产出适销的的产品，提高在市场上的竞争力，增加企业盈利，从而提高企业的抗风险能力。企业通过自身的积累和成长，就能不断地提升自我形象，在日后的融资贷款中自然就会受到金融机构的青睐。
3 结语
如今，在“大众创业、万众创新”的背景下，小微企业成为社会经济发展的新动力。然而，我国目前经济发展放缓并处于经济结构转型中，各类企业的资金空前紧张，融资难、融资贵问题在小微企业中尤其突出。小微企业的融资困境来自于方方面面，有企业内部因素，也有企业外部因素，要化解小微企业融资难题是一个不可能一蹴而就的系统性工程，需要从政府部门、各类金融機构和企业自身三个方面入手，只有三方紧密配合，共同努力，才能改善小微企业的融资困境，为我国市场经济的进一步发展注入新的动力。
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[责任编辑：朱丽娜]
